English | Bahasa Indonesia      
logo
Audit Internal
Audit Internal

Audit Internal & Pengendalian Internal

Unit Audit Internal (UAI) adalah unit kerja dalam Perseroan yang menjalankan fungsi audit internal. Fungsi audit internal difokuskan untuk : 

  1. Menjamin bahwa proses bisnis telah diselenggarakan dengan tertib dan patuh.
  2. Menjamin adanya peningkatan yang berkelanjutan atas proses bisnis yang ada.
  3. Mengamankan semua aset yang dimiliki Perseroan.
  4. Menjamin bahwa berbagai risiko yang dapat mempengaruhi kinerja Perseroan dapat diidentifikasikan dan mendapatkan solusi yang tepat.

Dalam menjalankan aktivitasnya Audit lnternal berlandaskan atas Piagam Audit lnternal yang disusun dengan mengacu kepada Peraturan Bapepam dan LK No. IX.I.7 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No Kep-496/BL/2008 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit lnternal.

Unit Audit lnternal Perseroan dikepalai oleh Bapak Dharma Suryadi. Untuk mendukung kinerja Unit Audit lnternal, anggotanya memiliki keahlian mengenai teknis audit serta memahami peraturan di bidang pasar modal dan peraturan terkait lainnya. Unit Audit lnternal juga telah mematuhi Standar Profesi yang dikeluarkan oleh Asosiasi Audit lnternal.

 

Piagam Audit Internal

PT Polychem Indonesia Tbk.

 

1.   Tujuan Audit Internal:

Memberikan keyakinan dan konsultasi yang bersifat independen dan objektif untuk memberikan nilai tambah dan memperbaiki operasional perusahaan dalam mencapai tujuannya melalui suatu pendekatan yang sistematis dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko, pengendalian dan tata kelola perusahaan.

2.   Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal:

  1. Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang kepala Unit Audit Internal.
  2. Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Presiden Direktur atas persetujuan Dewan Komisaris.
  3. Presiden Direktur dapat memberhentikan Kepala Unit Audit lnternal, setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris, jika Kepala Unit Audit lnternal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor Unit Audit internal sebagaimana diatur dalam peraturan ini dan atau gagal atau tidak cakap menjalankan tugas.
  4. Kepala Unit Audit lnternal bertanggung jawab kepada Presiden Direktur.
  5. Auditor yang duduk dalam Unit Audit lnternal bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Unit Audit lnternal.

3.   Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal:

  1. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit lnternal Tahunan.
  2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan Pengendalian Internal dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan.
  3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang Keuangan, Akuntansi, operasional, Sumber Daya Manusia, Pemasaran, Teknologi Informasi dan kegiatan lainnya.
  4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen.
  5. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Presiden Direktur dan Dewan Komisaris.
  6. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
  7. Bekerja sama dengan Komite Audit.
  8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit intemal yang dilakukannya.
  9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.

4.   Wewenang Unit Audit Internal:

  1. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan fungsi Audit lnternal.
  2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan atau Komite Audit.
  3. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris dan atau Komite Audit.
  4. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor eksternal.

5.   Kode Etik Unit Audit Internal:

  1. Integritas: Auditor Internal harus memiliki integritas sehingga mampu mengemukakan pendapat secara jujur dan bijaksana yang dapat dijadikan sebagai dasar kepercayaan atas keputusan atau penilaian yang diambil.
  2. Objektivitas: Auditor lnternal harus dapat menunjukkan objektivitas profesional dalam mengumpulkan, mengevaluasi dan melaporkan informasi kegiatan yang diperoleh dalam pemeriksaan yang dilakukannya berdasarkan fakta atau bukti-bukti yang dapat dipertanggungjawabkan, serta tidak terpengaruh oleh kepentingan pribadi maupun kepentingan orang lain dalam membuat keputusan.
  3. Kerahasiaan: Auditor lnternal menghargai nilai dan kepemilikan informasi yang mereka terima dan tidak memaparkan informasi tersebut tanpa persetujuan yang berwenang, kecuali bila diwajibkan untuk melakukan itu berdasarkan tuntutan hukum atau profesi.
  4. Kompetensi: Auditor lnternal harus memiliki pengetahuan, keahlian dan pengalaman yang diperlukan dalam melaksanakan tugasnya. Dan harus meningkatkan keahlian, kualitas dalam pelaksanaan tugasnya.

6.   Persyaratan Auditor yang Duduk dalam Unit Audit Internal:

  1. Memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur dan objektif dalam pelaksanaan tugasnya.
  2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan bidang tugasnya.
  3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya.
  4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif.
  5. Wajib mematuhi Standar Profesi yang dikeluarkan oleh Asosiasi Audit lnternal.
  6. Wajib mematuhi kode etik Audit Internal.
  7. Wajib menjaga kerahasiaan informasi dan atau data perusahaan terkait dengan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Audit Internal kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-undangan atau penetapan/putusan pengadilan.
  8. Memahami prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik dan manajemen risiko.
  9. Meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara terus menerus.

7.   Lain-Lain

  1. Auditor yang duduk dalam Unit Audit lnternal tidak diperbolehkan atau dilarang melakukan perangkapan tugas dan jabatan dari pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan baik di perusahaan maupun anak perusahaannya.
  2. Setiap pengangkatan, penggantian atau pemberhentian Kepala Unit Audit Internal segera diberitahukan kepada BAPEPAM & LK.